근로소득공제 강화로 달라지는 노년의 절세 전략
일하는 노인을 위한 근로소득 절세 혜택, 어떻게 활용할까?
고령사회로 접어든 지금, 은퇴 후에도 일하는 노년층이 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 일하는 고령자에게 실질적인 세금 부담을 덜어주기 위해 ‘근로소득공제’를 강화하고 있습니다. 연령과 소득 조건에 따라 공제를 최대한 활용하면 절세 효과는 물론, 실질 소득도 높일 수 있습니다. 본 글에서는 일하는 노인을 위한 근로소득공제 제도와 절세 전략을 구체적으로 살펴봅니다.
근로소득공제란? 세금을 줄여주는 핵심 장치
근로소득공제는 근로소득자에게 일정 금액을 공제하여
과세표준을 낮춰주는 제도입니다.
소득세 부과의 기준이 되는 금액이 줄어들기 때문에
세금 부담도 자연스럽게 낮아지는 효과가 있습니다.
특히 고령자에게는 기본 공제 외에도 추가 공제 혜택이
적용되어 세 부담 완화에 중요한 역할을 합니다.
고령 근로자에게 적용되는 추가 공제는?
만 60세 이상 고령 근로자의 경우
일반 근로소득공제 외에도 ‘고령자 추가 공제’가 적용됩니다.
또한 국민연금 수급자이더라도 근로를 지속하면
근로소득에 대해 별도 공제를 받을 수 있습니다.
항목 공제 금액 대상 조건
| 기본 근로소득공제 | 연간 최대 14,000,000원 | 근로소득 있는 모든 근로자 |
| 고령자 추가공제 | 1인당 150,000원 | 만 70세 이상 |
| 경로우대 공제 | 1인당 150,000원 | 만 65세 이상부터 적용 |
저소득 고령자, 근로장려금까지 챙기자
근로소득이 있는 저소득 고령자의 경우
근로장려금(EITC) 신청 대상이 될 수 있습니다.
근로장려금은 일정 소득 이하의 가구에 대해
현금으로 지급되는 세금 환급 성격의 제도입니다.
고령자 가구는 단독가구 기준으로 연 2백만 원 이상,
최대 150만 원까지 장려금을 받을 수 있으며,
국세청 홈택스를 통해 쉽게 신청 가능합니다.
공제 항목별 절세 효과 시뮬레이션
예를 들어 68세 근로자가 연 소득 3,000만 원일 경우
다음과 같은 절세 효과가 기대됩니다.
항목 공제 후 금액 설명
| 근로소득공제 | 약 9,000,000원 | 총 급여에 따라 차등 적용 |
| 경로우대 공제 | 150,000원 | 만 65세 이상 추가 |
| 표준세액공제 | 130,000원 | 종합소득세 계산 시 적용 |
최종적으로 과세표준이 낮아지고, 실납부세액은
10% 이상 줄어들 수 있습니다.
국민연금 수급자도 근로소득 공제 가능
연금 수령 중이더라도 근로소득이 있다면
근로소득공제를 적용받을 수 있습니다.
단, 연금소득과 근로소득은 합산되어 종합소득세
과세 대상이 되므로 종합소득세 신고 시 유의해야 합니다.
국민연금은 과세되지 않는 기본공제 구간이 있어
실제 세금 부담은 크지 않으며, 두 소득을 모두
활용할 수 있는 구조입니다.
일용직 근로자도 공제 혜택을 받을 수 있을까?
일용직으로 분류되는 경우에도
일당 15만 원 이하로 근무하면
근로소득세가 아예 부과되지 않습니다.
하지만 일정 기간 이상 근무하면 상용직과 유사하게
연간 소득으로 계산되므로 공제 항목이 적용됩니다.
일용직도 원천징수영수증을 통해 근로소득을
입증할 수 있으며, 경로우대나 고령자 추가 공제도
소득신고 시 반영이 가능합니다.
절세 전략, 국세청 홈택스 활용이 핵심
공제를 제대로 적용하려면 국세청 홈택스를
활용한 소득 신고와 공제 항목 선택이 중요합니다.
고령자일수록 전자 신고가 익숙하지 않을 수 있지만,
관할 세무서의 도움을 받거나 국세청 콜센터를 이용하면
보다 정확하고 간편하게 절세 전략을 세울 수 있습니다.
또한 홈택스에서는 본인의 예상 세금 및 공제액을
자동 계산해 주는 시뮬레이션 기능도 제공하고 있어
적극적으로 활용하는 것이 좋습니다.
향후 공제 정책 확대 가능성
정부는 고령 근로자 증가에 발맞춰
근로소득공제를 더 확대하는 방안을 검토 중입니다.
특히 생계형 근로를 이어가는 노년층을 중심으로
공제 상한액을 인상하거나 적용 연령을 낮추는 논의가
2025년 세제 개편안에서 포함될 가능성이 있습니다.
지속적으로 관련 법령과 정책을 확인하고
세무사 상담을 병행하면 보다 유리한 세무 전략을
세울 수 있습니다.
#근로소득공제 #고령자절세 #노년근로혜택 #시니어세금전략 #근로장려금 #국세청홈택스
고령자근로공제, 소득세절세, 일하는 노인혜택, 종합소득세전략, 고령자세무, 세무전략 2025